在中国领的退休金，人在澳洲，报税时要不要申报？

老两口退休后来澳洲跟孩子住，国内的退休金每月照样打进中国的银行卡，国内没扣过税，澳洲也没人寄单据。到了报税季，孩子帮父母填 myTax，问题来了：这笔钱要不要写进去？

大多数人要报，但理由跟想象的不一样，而且有一类退休金答案正好相反。

起点：税务居民要报全世界的收入

澳洲税务居民要申报全世界的收入。ATO 的 myTax 2026 海外养老金填写说明（2026 年 6 月 1 日发布，适用 2025–26 财年）写明：大多数海外养老金在澳洲要征税，即使来源国已经扣过税。钱留在国内、一分没转过来，也照样算收入。

中国退休金最后怎么算，要看澳洲和中国 1988 年 11 月 17 日在堪培拉签的税收协定。协定把退休金分成两类。

因过去工作领的退休金、社保养老金：只在澳洲交税

协定第 18 条规定：一方居民因过去受雇而领取的退休金，以及按另一方社会保障制度领取的款项，只在居住国征税。一个澳洲税务居民，领的是在中国普通单位工作换来的退休金、或者中国社保体系发的养老金，这个「居住国」就是澳洲。

所以「国内没扣税」不是不报的理由——按协定，收这笔税的正是澳洲。它跟你的其他收入加在一起按居民税率计算，18,200 澳元免税额是对全年应税收入总额算的。

例外：为政府服务领的退休金

协定第 19 条第 2 款管另一类：由政府或其设立的基金、因为该政府提供服务而发的退休金。这类只在支付国（中国）征税，除非领取人既是另一国居民、又是另一国公民。也就是说，以前在中国政府部门工作、现在是澳洲税务居民但还没入籍的人，这笔钱一般不在澳洲交税；入了澳籍之后，征税权就归澳洲。

如果当年的服务跟国家经营的工商业务有关，这一条不适用，退回第 18 条。以前在事业单位、国企工作的人，退休金落在哪一类光看名称不一定看得出来，这是最值得认真确认的地方。

如果确定这笔退休金不在澳洲征税，ATO 的说法也很干脆：报税表上任何地方都不用填。

报税表上怎么填

在 myTax 勾选有海外收入和海外养老金，到「Foreign income, assets and entities」一栏逐笔录入，金额先换算成澳币（ATO 有换算计算器）。同一栏还会问：这一年你在海外的资产权益是否达到 5 万澳元——国内有存款或房子的老人要认真答这一题。

有些海外养老金带「未扣除购买价」（UPP），即你本人缴费形成、领回时免税的那部分。ATO 只给奥地利、英国、荷兰、德国、意大利列了算法；中国等其他国家，如认为可以扣，要向 ATO 申请认定，ATO 以私人裁定答复。

最常见的两个误区

第一，把所有中国退休金一刀切：要么全报，要么全不报。协定在「工作和社保养老金」与「为政府服务的退休金」之间划了一条实实在在的线，而后一类还要看国籍。

第二，觉得 ATO 不会知道。ATO 的说明写着：根据税收协定，外国税务机关会把澳洲居民的境外收入告诉 ATO，用来核对报税表。有遗漏主动改，通常比等 ATO 来问好得多。

以上是根据澳中税收协定和 ATO myTax 2026 说明（截至 2026 年 9 月）整理的一般性信息，不是针对个人的建议；居民身份、国籍、退休金性质任何一项不同，结论都可能不同。

我们的个人报税服务经常处理有中国收入的退休老人和新移民的报税；站内的个人所得税计算器可以粗略看一下 2026–27 财年总收入落在什么位置。相关阅读：海外收入该用哪个汇率换算、海外收入和 CRS 要不要报，以及父母从海外汇来的钱算赠与还是借款。