第一次在澳洲报税，往往是又认真又快：myGov 里的收入报表已经自动带出来了，数字也不大，脑子里还有一个所有人都会跟新来的说的数——一万八千二，免税。二月份落地，到 6 月底挣了一万六，这道算术题看上去自己就做完了。
并没有。$18,200 是给整个财年（7 月 1 日到次年 6 月 30 日）都是澳洲税务居民的人用的。中途才来，免税额也只给你中途那一段。而现在正在报的 2025–26 这一年，对很多下半年才落地的人来说，恰好就是第一次。
税务居民身份，跟你手上那张签证是两回事
先把一个每年 10 月都在让人多交钱的概念分开。「税务居民」是按税法判的，有四条法定测试：居住测试（resides test）、住所测试（domicile test）、183 天测试，以及联邦公务员退休金测试。四条里没有一条问你拿的是什么签证。
税局给普通人看的口径比测试本身好懂：一般来说，你一直住在澳洲，或者来了以后就长期定居在这；或者连续待满 6 个月以上、其中大部分时间做同一份工作、住同一个地方；或者一年里在澳洲待了超过 6 个月，除非你的常住家庭在海外、也没打算在澳洲长住；又或者你是来读一个超过 6 个月课程的留学生——这些情形下，你一般就是澳洲税务居民。
由此会推出两个让新来的人意外的结论。第一，拿临时签证的人——留学生、482 工签——完全可能是澳洲税务居民，该报的一样要报。第二，已经拿到 PR、但人还在海外生活工作的人，反而可能不是。移民局问的问题和税局问的问题不一样，而决定你用哪个免税额的，是税局这一边。
中途才来的免税额，是这么算出来的
如果你是在财年中间成为澳洲税务居民的，免税额要调整，由两部分组成：一块固定的 $13,464，这是这种情形下人人都有的；再加上最多 $4,736，按你这个财年在澳洲的月份数折算——到达的那个月，算一整月。
把数字走一遍：假设某人在 2026 年 1 月 5 日成为澳洲税务居民，那么 1 月到 6 月共 6 个月，占 12 个月中的 6 个。他 2025–26 财年的免税额就是 $13,464 +（$4,736 × 6 ÷ 12）= $13,464 + $2,368 = $15,832。超过这个数的部分，按正常的居民税率走——2025–26 财年是超过部分每 1 元交 16 分，一直到 $45,000。其余各档的门槛一分不动，被削掉的只有最底下那一格免税。
在税表上，这是 A2 题：填你成为（或不再是）澳洲税务居民的日期，以及这个财年里你是税务居民的月份数，发生的那个月要算进去——11 月来的、之后一直待着，就填 8。免税额由税局按这两栏自己算，不用你动手——这也正是为什么绝大多数人从头到尾没见过这个算式。
「我才挣了几个月工资，本来就没到免税额」
意外基本都出在这句话上，而且它出错的方向跟直觉正好相反：你来得越晚，免税额越小，越少的收入就能超过它。底线是 $13,464，不是 $18,200——5 月才落地的人，免税额也就比这个底线高几百块。税局在给新移民看的那一页写得很直白：免税额比整年居民低，同样的收入，一旦超过调整后的数字，你交的税就比别人多。
还有后半句，通常是第二年才把人绊倒：在你已经是税务居民的那一段时间里，要申报的是全球收入，不只是 myGov 里自动带出来的澳洲工资——国内账户的利息、老家房子的租金、家里公司的分红，都算。如果你同时还属于「临时居民」，大部分海外收入的处理方式不一样，这一条值得去确认，而不是自己想当然。全球收入这条规则怎么走、税局通过全球信息交换已经能看到什么，我们另有一篇专门写过。
来之前的那几个月，不是按 30% 收税
另一种担心刚好反过来。非税务居民的税率表是从第 1 元起就按 30 分收、完全没有免税额，翻到这张表的人会以为自己落地之前的那半年就躺在里面。一般不是。那张表针对的是整个财年都是非税务居民的人。而对财年中间成为或不再是澳洲税务居民的人，税局的口径是：你拿到的是按比例调整后的免税额，收入按居民税率计算。
真正属于前半段的东西，其实比很多人以为的窄。非税务居民要申报的是在澳洲取得的收入：工资、租金、澳洲的养老金和年金，以及应税澳洲财产的资本利得。澳洲来源的利息、股息和特许权使用费则不用申报——前提是付款给你的澳洲银行或公司已经代扣了税。那段时间也不用交 Medicare levy：在税表里，可以按你当年作为非税务居民的天数申请豁免。
10 月 31 日之前，有两件事值得先弄清楚
第一件是那个日期本身，以及背后的证据。「我落地那天」常常就是对的答案，但也有不是的时候——税务居民身份从那些测试所看的事实开始成立之时算起。一次性搬过来的人，就是搬来那天；先来了、又回去、几个月后再回来的人，这就是一道有真实答案、但答案不那么显然的题。登机牌、租约或购房合同、入职日期、孩子的入学记录，是几年以后还能把这件事说清楚的凭据；饭桌上回忆出来的日子不是。
第二件是预扣税，第一年补税单基本都从这里来。一般只在一个雇主那里申请免税额（tax-free threshold），通常选工资最高的那一个，其他雇主要告诉他们按「不享受免税额」的档位预扣。年中才来、先找到什么做什么的人，很容易两份兼职都勾了免税额——而这一年的免税额本来就已经被削小了，预扣自然更不够。
日期上不妨算准一点：自己报税的，截止日是 10 月 31 日；税局的规则是，如果 10 月 31 日落在周末，截止日顺延到之后的第一个工作日。2026 年的 10 月 31 日是星期六，所以实际落在 11 月 2 日星期一。想用注册税务代理（registered tax agent）更晚的申报排期，必须在 10 月 31 日之前就在他那里登记好，11 月再去找就来不及了。另外，7 月 1 日到 10 月 31 日之间自己报税、结果是要补税的，补税款的到期日是 11 月 21 日。
以上是截至 2026 年 9 月 15 日的一般性信息，不是针对某一个落地日期、某一个具体年份的建议；尤其是税务居民身份这一题，答案确实因人而异。如果上一个财年是你在澳洲的第一年，那么在开始准备税表之前，手边最该有的只有两样：你成为税务居民的日期，以及能支持这个日期的材料——其余的都从这两样推出来。把中途入境那一年的税表报对，是我们个人退税申报服务的日常工作；等你过了第一年，本站的个人所得税计算器可以让你看到同样的工资在完整一年、按现行税率下是什么结果。
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