我没买私人医保，报税时是不是要被多收一笔 Medicare 附加税？收多少？

很多人从来没买过私人医保。三十几岁，一年去两次家庭医生，为一份用不上的住院险掏几千块，怎么算都像白扔钱。直到今年工资涨了，报完税一看，账单上多出一笔跟抵扣完全无关的钱。

那就是 Medicare levy surcharge，中文一般叫「Medicare 附加税」。它加在几乎人人都要交的 2% Medicare levy 之上，设计目的很直白：收入过了某个点还不买私人住院险，就让你在税上付出代价。

先看门槛：你被拿去比对的是哪几个数

附加税按 1%、1.25%、1.5% 三档收，落在哪一档取决于收入。2025–26 财年——也就是现在大多数人正在报的这一年——单身 10.1 万澳元以下、家庭 20.2 万澳元以下不用交。往上，1% 那一档单身到 11.8 万、家庭到 23.6 万；1.25% 那一档到 15.8 万和 31.6 万；再往上是 1.5%。

2026 年 7 月 1 日起门槛上调了一档。2026–27 财年免征线是单身 10.5 万、家庭 21 万；1% 一档到 12.3 万和 24.6 万；1.25% 一档到 16.4 万和 32.8 万；超过就是 1.5%。所以去年刚好过线的那笔涨薪，今年不一定还过线。

还有两个机制跟数字一样重要。有配偶或受抚养人的，按家庭门槛算而不是单身门槛，并且从第二个受抚养子女起，家庭门槛每个再加 1,500 澳元。另外附加税不是一年一刀切，它按你和家人「没有合规保障的天数」折算——所以二月才买上的保单，只能减掉在保那几个月对应的部分，不会把整年抹平。

被拿去测的收入，不是工资单上那个数

这里是自认为「肯定没过线」的人最常翻车的地方。这个测试既不看工资，也不是单看应税收入。附加税口径下的收入 = 应税收入 + 可申报的员工福利（reportable fringe benefits）+ 可申报的养老金供款（既包括雇主超出标准部分的供款，也包括你自己抵扣掉的个人供款）+ 净投资亏损 + 已缴家族信托分配税的相应金额。

「净投资亏损」这一项，专门戳悉尼的投资房房东。租金抵扣大于租金收入形成的亏损，会把应税收入压下去——但在这个测试里要原样加回来。一套负扣税的公寓完全可能让你的应税收入低于门槛，附加税却照收不误。往养老金里多做 salary sacrifice 也是同理：税是少交了，这里用的收入数字并不会因此变小。

不过有一点值得知道：这个放宽口径只用来判断你「要不要交、按哪一档交」。真正计税的基数是窄的一个——应税收入加上可申报员工福利。也就是说加回来的那些项目会把你顶进某一档，但它们本身不会再按附加税率被课一遍。

「我有医保」和「我有算数的那种保」是两回事

第二个常见误解，是以为随便哪份保单都能顶用。它必须是澳洲注册保险机构提供的住院险（private patient hospital cover），而且自付额（excess）有上限：单身保单不超过 750 澳元，夫妻或家庭保单不超过 1,500 澳元。为了压低保费把自付额往高里选，很可能不知不觉就把保单选出了合规范围。

只买了 extras（牙科、配镜、理疗、脊椎按摩这类）不算住院险，交多少钱都不算。只买救护车也不算。海外访客保险（OVHC）、留学生保险（OSHC）和旅游保险同样不属于这里说的合规住院险——这一条尤其提醒持临时签证、以为学校强制买的那份已经涵盖了的人。家庭还有一条：所有人必须在同一份或关联保单上，漏掉一个受抚养人，整个家庭都可能被算进来。

说句实在的：住院险到底值不值得买，是一道算术题而不是一条规定——取决于你的收入、家庭结构，以及那份保单实际要你掏多少钱，应该拿着报价单慢慢算，而不是六月底慌慌张张做决定。我们的建议只有一句：先把那个「对的数字」算出来。把租金亏损和额外养老金供款加回去之后再看自己有没有过线，顺手确认一下手上保单的自付额是多少。

以上为截至 2026 年 7 月的一般性信息，不构成针对你个人情况的建议——结果取决于你的收入、配偶收入、受抚养人以及所持保障。如果你名下有负扣税的投资房，或者收入已经贴近某条门槛线，可以从我们的个人报税服务和站内的个人所得税计算器入手。