一年收入不到 18,200 澳元，还要报税吗？

这一年收入不多。可能三月份才开始上班，可能大部分时间在读书，也可能在家带孩子，只做了点零工。工资单加起来远远不到 18,200 澳元——这个数大家都知道，低于它不交税。于是很自然就觉得：不用报，也没什么要做的。

这句话对了一半。ATO 确实说，这种情况一般不需要报税。但它后面还跟着一个很多人没看的条件，而且就算答案真的是「不用报」，它也希望你有个交代。

ATO 的原话是怎么说的

ATO「不申报说明」页面（2026 年 8 月 31 日更新）写的是：收入低于 18,200 澳元的免税额，并且这笔收入没有被预扣过税，一般才不用报税。两个条件要同时满足。

卡住最多人的是第二条。如果你是澳洲税务居民，而工资在发放时被雇主按 PAYG 预扣过税——就是每次发工资时雇主先扣下、替你交给 ATO 的那部分——2025–26 年度的报税说明把这一条列为「必须报税」的第一个理由。ATO 讲得很直白：收入低于免税额、又被扣了 1 澳元或以上的税，这笔税是可以拿回来的，但你得报税才拿得回来。不报，钱不会自己退，只会一直留在 ATO 那里。

18,200 也不是每个人的线。年中才成为税务居民、或者年中不再是税务居民的，免税额要按月份折算，会更低。2026 年 6 月 30 日还不满 18 岁、收入又不是工资的，线是 416 澳元。非税务居民在澳洲有收入、又没被扣过最终预提税的，线是 1 澳元。

收入再低也必须报的几种情况

ATO 2025–26 年度列出的理由很长，低收入人群最常碰到的是这几条：收入报表上有需申报的附加福利金额（reportable fringe benefits），或者有需申报的雇主超级年金供款；这一年在做生意；这一年有亏损，或者有往年亏损可以结转。

有 ABN 的要单独说一句。ATO 明写：如果它的记录显示你这一年 ABN 是有效的，你就提交不了「不申报说明」，只能报税，哪怕是一份零收入的税表——刚开张的、已经不做了的，都一样。生意确实停了，还要另外从停业那天起注销 ABN，ATO 要求注销前先把该报的、该交的都处理完。

持 417 或 462 打工度假签证的另算：澳洲来源的应税收入达到 45,001 澳元才必须报税，低于这个数，ATO 也不要求交「不申报说明」。

最常见的两个误会

第一个，只看 18,200 这一个数。同样重要的是 myGov 里收入报表上那一栏「已预扣税款」。只要它不是零，默认就是要报。

第二个，以为「不用报」就是「什么都不用做」。ATO 的要求是：不用报税的，一般也要提交一份「不申报说明」（Non-lodgment advice，也叫 return not necessary），期限是财年结束后的 10 月 31 日。ATO 给的理由很简单：这样它就不会一直给你发催报提醒。例外是有的——比如你之前已经告诉过 ATO「以后每年都不用报」，或者你改为单独申请退还股息的免税额度（franking credits）——但都是具体情形，不是普遍豁免。

10 月 31 日之前，可以这样做

先用 ATO 自己的工具查一下。登录 myGov，进 ATO，选 Manage tax returns，点 Not lodged 标签，在 2025–26 那一行选「Do I need to lodge?」。ATO 说这个版本更准，因为它用的是系统里已经掌握的你的信息。官网上也有一个不用登录的网页版。

结果是要报，那就报——这一年被预扣的税，只有通过报税才会和你实际该交的税对一次账。结果是不用报，「不申报说明」几步就交完：在 ATO 网上服务里依次选 Tax、Lodgments、Non-lodgment advice。可以同时勾选「以后年份也不用报」，ATO 说网上提交会马上收到确认。往年有哪一年一直挂着，也可以补交，最早能追到 2000 年。

另外两点。收到过带 franking credits 的股息、又不用报税的，这部分额度仍然可以通过单独的表格申请退还。家里在领家庭税务补助（Family Tax Benefit）或托儿补贴（Child Care Subsidy）的，ATO 提醒：你和配偶不用报税时，还要另外告诉 Centrelink，并在那边确认收入。

以上是一般性信息，截至 2026 年 9 月，依据 ATO 2025–26 年度《你需要报税吗？》说明和「不申报说明」指引整理，不针对任何个人情况，也不对退税结果做任何预测。这一年里身份有变化、要按月折算免税额，或者手上有个不确定还算不算有效的 ABN——恰恰是这些情况，答案不像 18,200 这个数看上去那么简单。

我们的个人报税服务两种结果都处理：该报的帮你报好，不用报的帮你确认并交代清楚。站内的个人所得税计算器可以看某个收入在 2026–27 财年大概是什么位置；刚来澳洲第一年报税、免税额怎么折算，可以看我们之前那篇讲按月折算免税额的文章。