自住房卖掉，两口子能各放 30 万进养老金吗？

四房的房子已经安静了好几年。换一套离孙辈近一点的公寓，花的钱比房子卖得的少，剩下的差额放哪里？最自然的答案是养老金。但一提养老金，第一句迸出来的总是「供款上限」，而到了这个年纪，上限恰恰就是那个过不去的坎。

恰好有一条规则就是为这个场景写的。符合条件的人，可以把卖房款里最多 30 万澳元以 downsizer contribution 的名义放进合规的养老金账户，这笔钱既不占税前供款额度，也不占税后供款额度。ATO 在 2026 年 9 月 15 日更新了这项统计，量不算小：2025–26 年度有 19,700 人这样放了共 52.36 亿澳元。

规则到底允许你做什么

供款当天年满 55 岁或以上，就可能把自住房出售（或部分出售）所得里的最多 30 万澳元放进养老金。这个 30 万是按人算的，夫妻两人各自符合条件的话，合起来可以放到 60 万。唯一的算术约束是：downsizer 供款总额不能超过卖房所得总额。ATO 自己举的例子很直白：一对夫妻卖房拿到 40 万，那两人加起来最多就是 40 万——在这个范围内怎么分随意，比如一人 30 万、另一人 10 万。

房产证上写谁的名字，并不决定谁能供款。ATO 另一个例子里，夫妻卖房拿到 60 万，产权只在一个人名下；因为两人其他条件都满足，两人都可以各放最多 30 万。

资格清单，以及清单上没有的那一条

下面这几条必须同时成立。供款时年满 55 岁。这套房子在出售前由你和／或配偶持有满 10 年。它是位于澳洲的住宅建筑，不能是房车、船屋或活动房屋。这笔出售全部或部分符合自住房资本利得税免税（若房子买于 1985 年 9 月 20 日之前，则看假如它是 CGT 资产时会不会符合）。你过去没有就另一套房、也没有就这套房的部分出售做过 downsizer 供款。供款前或供款当时，把规定的表格交给养老金基金。以及，在收到卖房款（通常即交割日）后 90 天内完成供款。

清单上没有的是什么？没有任何一条要求你再买一套房，也没有要求新房子必须更小或更便宜。「downsizer」这个名字描述的是这条规则当初针对的典型情形，不是你必须满足的条件。

但它真的只能用一次。ATO 用一对夫妻举例：房子值 50 万，他们卖掉其中 20% 的权益、拿到 10 万，那么两人加起来只能供 10 万；将来如果把剩下的权益再卖掉，不能再做一次 downsizer 供款——无论是这套房还是任何另一套房，这条规则一生只能对应一次出售。

那一张表，事后补不了

Downsizer contribution into super 表格（NAT 75073），或者基金自己那份包含同样信息的版本，必须在供款之前或供款当时送到养老金基金手上。ATO 在 2026 年 6 月 5 日给报税师的一则提醒里说得没有余地：养老金基金不能在供款已经做完之后再接受 downsizer 供款告知书。先转钱、后补表，不是「表交晚了」，而是这笔钱根本不算 downsizer 供款，而且没有补救通道。

由此带出三件很实际的事。表格是交给基金的，任何情况下都不要寄给 ATO。如果分几笔转进去，每一笔都要单独填一张表。还有，动手之前先联系基金，确认它接不接受 downsizer 供款——不是每个账户都接受，而重新开一个账户这件事，放在交割前做比交割后再做容易得多。

90 天从收到卖房款那天起算。如果赶不上，可以申请延期，但只能打电话 13 10 20 申请，而且应该在收款后尽快提、最好就在 90 天内。如果 90 天已经过了，在 ATO 批准延期之前不要先把钱转进去。延期不能用来凑年龄：ATO 举的例子里，一位太太交割与 90 天窗口都在她满 55 岁之前结束，延期申请被拒，卖房款最后只能以普通税后供款的方式进去、占掉了额度。

如果事后被判定不符合资格

ATO 一旦发现某笔供款不满足条件，会通知养老金基金，由基金判断这笔钱能不能按另一种供款类型接下。若被当作税后个人供款接受，它就计入税后供款额度——而这正是当初走 downsizer 这条路想避开的结果。若根本无法接受，基金会把钱退回来。如果是错误声明自己符合资格，还可能因为作出虚假或误导性陈述而被罚。

钱进去之后值得回头查一眼。除 SMSF 之外的基金有 10 个工作日向 ATO 报送这笔供款；在 ATO online services 里选 Super、再选 Fund details，它应该显示为「Proceeds of primary residence disposal」。如果没显示，或者显示成了另一种供款类型，ATO 的说法是尽快联系基金，因为拖下去的结果是超额供款和额外的税。

不占额度，不等于不被看见

downsizer 供款站在供款额度之外，但并没有站在制度之外。到了 6 月 30 日算你的养老金总余额（total superannuation balance）时，这笔钱是算进去的，而总余额会影响你将来在部分养老金规则和福利上的资格。和其他供款一样，当钱进入退休阶段账户时，它也计入转移余额上限（transfer balance cap）。

影响还不只在税这一块。卖掉自住房并做出 downsizer 供款，可能会影响养老金（age pension）这类收入支持金——住在里面的房子和养老金账户上的余额，在资产审查里不是同一回事，这一块的官方口径在 Services Australia。ATO 自己的页面也写了：卖掉自住房、做 downsizer 供款，都是重大决定，建议先取得独立的财务建议再行动。

以上为截至 2026 年 9 月 20 日的一般性信息，不针对任何具体的一笔交易，上面的数字描述的是一项制度，不是某一个人的结果。一个量级参考：2018–19 到 2025–26 累计，新南威尔士居民占了所有使用者的 32.73%，平均每人供款 26.8 万澳元，是各州之首。上文 2025–26 的数字截至 2026 年 7 月 16 日，ATO 同时说明：基金报送仍在进行中，这一年的数据还会有较大变动。

真要动起来，通常有一件事要排在供款问题之前，而且它是税的问题、不是养老金的问题：自住房免税到底盖不盖得住整个持有期——中间出租过几年，或者人在海外待过一段，答案就不一样。我们之前写过的「人在海外卖澳洲自住房还能不能免税」和几篇出租房资本利得税的文章，讲的就是这一层。个人报税和房产投资者税务是我们四块服务中的两块，站内的个人所得税计算器也可以先用来看看卖房那一年收入端是什么样子。