每年七月，ATO 都会公布一份很短的清单——这个税季它会重点看什么。而每年七月，大多数人都没看这份清单就把税报了。2026 年的清单又短又具体，只要你的报表沾上其中任何一项，知道 ATO 在找什么，就是「干净报完」和「九月收到一封信」之间的区别。
今年 ATO 划出来的三块是：工作相关抵扣、租金收入、记录留存。三样都不新鲜。它们年年上榜，是因为 ATO 年年在这三处发现同样的错。
工作相关抵扣——三条黄金规则
工作相关抵扣，是被调整最多的一类。每年有一千多万澳洲人申报这类抵扣，ATO 说很多职业的出错率一直居高不下。它用的判断标准很简单，多年也没变：这笔钱得是你自己花的、没被报销；这笔支出得和你赚取收入直接相关；你得有记录能证明它。三条缺一条，这笔抵扣就站不住。
最容易栽的地方是居家办公。2025–26 财年，固定费率法是你真正在家工作的每一个小时算 70 分，而这个费率里已经把电费、燃气、网络、家用和手机话费、文具和电脑耗材全都打包进去了。两个坑最常见。第一，你用了 70 分的费率，就不能再把话费、网费单独拎出来另报一遍——它们已经在费率里了。第二，ATO 不再认「估」出来的工时：你得有边做边记的真实工时记录——排班、日志、日历条目——而不是报税前一晚回忆出来的一个数。
租金收入——收入全报，抵扣只报够格的
租金是第二块，ATO 两头都盯。收入这头，得全报——不只是每月房租，还包括短租平台的收入、以及你收到的保险赔付或欠租赔偿。抵扣那头，一笔支出能不能报，取决于这套房子是不是真的对外可租、这笔钱是不是为了产生租金收入而花的。利息、维修、折旧都合法，但只能对着「用于产生收入」的那部分报，而且得拿得出单据。
最常见的陷阱，是把一套其实是自用的房子——一家人假期去住的度假屋，或者挂了一个根本没人会租的价格的房间——当成完全投放在租赁市场上来报。ATO 通过数据比对能看到的收入，往往和人们申报的抵扣对不上，而这个对不上，就是被抽出来查的那一份。
记录留存——最不起眼、却决定另外两块的那一项
记录留存是第三块，其实它是前两块底下的地基。财年一结束，缺口就冒出来了：那张从没留过的收据、那本记到三月就断了的行车日志、那份怎么也找不着的银行流水。一个大致的规矩是五年——从你报税那天算起留满五年，因为 ATO 能回头来问的期限就是这么长。一笔你本来真有资格拿、却拿不出证据的抵扣，实际上就等于没有这笔抵扣。
这些都不是让你少报你该得的。是让你只报你证明得了的。报之前，三个问题基本能覆盖大半：我能不能证明这钱是我付的、没被报销；它是不是真和我赚钱有关；如果 ATO 明天就来问，我拿不拿得出记录？三个都是「能」，那就理直气壮地报。
以上是截至 2026 年 7 月的一般性信息，不是针对你个人情况的建议——具体适用哪条规则，要看你自己的情形。如果你的报表里有投资房、有你自己都不确定怎么留证的居家工时、或者收入来自不止一个来源，那今年恰恰值得在你按下「报税」之前、而不是等信来了之后，让一位注册报税代理先帮你看一遍。这正是我们个人报税服务在做的事。
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